내게 맞는 세금 납부 방법 찾기
미국 세금은 'Pay-As-You-Go' 방식입니다. 연중 소득이 발생할 때 세금을 납부해야 합니다.
당신의 소득 유형에 맞는 납부 방법을 알아보세요.
2025년 주요 세법 변경 사항
올해 세금 계획에 영향을 줄 수 있는 중요한 변경 내용을 확인하세요.
표준 공제액 인상
모든 신고 유형에 걸쳐 표준 공제액이 인상되어 과세 대상 소득이 줄어들 수 있습니다.
은퇴 저축 세액공제 한도 인상
Saver's Credit을 신청하기 위한 소득 한도가 인상되어 더 많은 납세자가 혜택을 받을 수 있습니다.
입양 세액공제 한도 인상
최대 입양 세액공제 금액이 $17,280으로 인상되었습니다.
사회 보장세 한도
2025년 사회 보장세가 부과되는 연간 소득 한도액은 $176,100입니다.
원천징수 완전 정복 💼
원천징수는 고용주가 당신의 급여에서 세금을 미리 떼어 납부하는 제도입니다. 정확한 원천징수는 연말에 예상치 못한 세금 폭탄을 막는 가장 좋은 방법입니다.
핵심은 Form W-4
입사 시 또는 개인 상황에 변동이 있을 때 Form W-4를 작성하여 고용주에게 제출합니다. 이 양식의 정보를 바탕으로 매달 급여에서 원천징수될 세액이 결정됩니다.
언제 W-4를 업데이트해야 할까요?
다음과 같은 중요한 삶의 변화가 있을 때 W-4를 검토하고 필요 시 업데이트해야 합니다.
- 결혼 또는 이혼
- 자녀 출생 또는 입양
- 새로운 직장 시작 (본인 또는 배우자)
- 원천징수 대상이 아닌 부수입의 상당한 변화
원천징수 대상 소득 유형
원천징수는 급여 외에도 다양한 소득에 적용될 수 있습니다.
급여 및 임금: 보너스, 수수료, 휴가 수당 포함
팁: 월 $20 이상 보고된 팁 소득
연금 및 연금 보험: Form W-4P/W-4R로 조정 가능
도박 상금: 특정 조건 충족 시 24% 원천징수
실업 수당 등: Form W-4V로 자발적 원천징수 요청 가능
추정세 알아보기 📈
자영업 소득, 투자 소득 등 원천징수로 세금이 충분히 납부되지 않는 소득이 있다면, 추정세를 직접 계산하여 납부해야 합니다. 이는 벌금을 피하기 위한 중요한 의무입니다.
추정세, 나도 내야 할까?
아래 질문에 답변하여 추정세 납부 의무가 있는지 확인해보세요.
- 2025년 예상 총 세금의 90%
- 2024년 총 세금의 100% (고소득자는 110%)
추정세 납부 마감일
추정세는 1년에 4번, 정해진 날짜까지 납부해야 합니다.
1차
4월 15일
2차
6월 16일
3차
9월 15일
4차
내년 1월 15일
대화형 추정세 계산기
벌금(Penalty)을 피하기 위해 필요한 최소 납부액을 계산해보세요.
관련 IRS 양식 한눈에 보기
원천징수 및 추정세와 관련된 주요 IRS 양식들입니다.
Form W-4
직원 원천징수 증명서. 고용주에게 원천징수할 세액 정보를 제공합니다.
Form 1040-ES
개인 추정세. 추정세를 계산하고 납부할 때 사용합니다.
Form W-4P / W-4R
연금, 연금 보험, 퇴직 계좌 인출 시 원천징수 관련 양식입니다.
Form W-4V
실업 수당, 사회 보장 혜택 등에서 자발적으로 원천징수를 요청할 때 사용합니다.
Form 2210
추정세를 과소 납부했을 경우 벌금을 계산하거나, 벌금 면제 신청 시 사용합니다.
Form W-9
프리랜서 등이 거래처에 납세자 식별 번호(TIN)를 제공할 때 사용합니다.
